घोषणा 2025 : कौन से दान अब कर छूट का अधिकार नहीं देते हैं?

2025 घोषणा के करीब, अनेक करदाता यह जानने की कोशिश कर रहे हैं कि दान पर कराधान की प्रक्रिया कैसी होगी, खासकर जब कुछ ऐसे सहायक कार्य जो पहले आम थे, अब अपेक्षित कर कटौतियों के अधिकार देने में असमर्थ हो गए हैं। यह बदलाव विशेष रूप से बड़ी फर्मों की क्रेता पेटियों (कैश रजिस्टर) में दिए गए छोटे दानों को प्रभावित करता है, जो एक लोकप्रिय प्रथा रही है और जिसने माइक्रोडोनेशन्स के माध्यम से करोड़ों इकट्ठे किए हैं। हालाँकि, 2024 ने इन योगदानों की कर पहचान में निर्णायक मोड़ आया, जिससे कई सामाजिक संलग्न कार्यकर्ताओं के लिए सवाल उठे। वहीं, अन्य दान के तरीके, जैसे वेतन पर दान या सीधे पात्र संगठनों को दान, अभी भी महत्वपूर्ण कर लाभ प्रदान करते हैं। इस प्रकार, 2025 में दानों से जुड़े आय कर कटौती के नए सीमाएं, छतें और नियमों को समझना बेहद जरूरी हो जाता है ताकि अपनी घोषणाएं बेहतर बनाईं जा सकें, गलतियों से बचा जा सके, और व्यक्तिगत कर नियंत्रण के साथ सक्रिय रूप से सामाजिक ताने-बाने में योगदान दिया जा सके।

जबकि ऑनलाइन घोषणा अवधि समाप्त हो रही है, सतर्कता आवश्यक है। हाल के बदलावों ने कर प्रणाली के नियमों को पूरी तरह से बदल दिया है। वास्तव में, सुपरमार्केट की क्रेता पेटियों में किए गए माइक्रोडोनेशन्स अब कर कटौती के पात्र नहीं हैं। यह बदलाव पारंपरिक दानों, जो सीधे मान्यता प्राप्त संगठनों को दिए जाते हैं या वेतन पर दान के माध्यम से होते हैं, को प्रभावित नहीं करता, जो कर बोझ कम करने के लिए महत्वपूर्ण उपकरण बने हुए हैं। सिद्धांतों को समझना, कर रसीद के अभाव से होने वाली समस्याओं से बचना, तथा लागू सीमाओं का कड़ाई से पालन करना, दृढ़ समर्थन सुनिश्चित करने और कानूनी लाभों का पूर्ण लाभ लेने में मदद करता है।

कैश रजिस्टर में माइक्रोडोनेशन्स का बदलाव: सहयोगी राउंड-अप के लिए कर कटौती का अंत

ऐतिहासिक रूप से, कैश रजिस्टर में राउंड-अप सिस्टम, जो बड़ी खुदरा श्रृंखलाओं द्वारा बड़े पैमाने पर अपनाया गया है, ने लाखों उपभोक्ताओं को अपने खरीदारी के दौरान कुछ सेंट या यूरो दान करने की अनुमति दी है ताकि चैरिटेबल संगठनों का समर्थन किया जा सके। 2024 में, इस प्रक्रिया ने लगभग 16 मिलियन यूरो के माइक्रोडोनेशन्स जुटाए, जो फ्रांसीसी लोगों की रोजमर्रा की सहानुभूति को दर्शाता है। लेकिन अब इस दान विधि के सामने एक बड़ा बाधा है: यह अब कर कटौती के अधिकार की पात्रता नहीं देता।

यह कर तोड़फोड़ क्यों हुई? इसका बड़ा कारण दान के भुगतान के तरीके में बदलाव है। 2024 में भुगतान प्रक्रिया में एक नया भुगतान संस्थान शामिल हुआ, जो पूर्व निधि से अलग है, और कर रसीदें जारी करने में सक्षम नहीं है। यद्यपि कर कानून अब यह अनिवार्य करता है कि केवल उचित कर रसीद ही कर कटौती के अधिकार को मान्यता देती है। इस प्रमाणपत्र के बिना, प्रशासन स्वचालित रूप से इन माइक्रोडोनेशन्स को कर कटौती के गणना में शामिल करने से इनकार कर देता है।

इन रसीदों के प्राप्ति से जुड़ी प्रशासनिक जटिलताएं भी इस निर्णय में महत्वपूर्ण रही हैं। 2022 में, कर प्रमाणपत्र प्राप्त करने के लिए केवल सात अनुरोध दर्ज हुए; यह संख्या दर्शाती है कि दानकर्ताओं को इस प्रक्रिया में भारी बोझ और असम्मति महसूस हुई थी। इसलिए राज्य ने कई कठिन प्रबंधन संबंधी अपवाद उत्पन्न करने के बजाय इस विकल्प को बंद करना ही चुना।

यहाँ एक सारणी है जो दानों के प्रकार और उनकी कर पात्रता के बीच के अंतर को स्पष्ट करती है:

दान का प्रकार	कुल राशि संग्रहित (2024)	कर रसीद उपलब्ध	कर कटौती पात्र
कैश रजिस्टर राउंड-अप	16 M€	नहीं	नहीं
संस्थाओं को सीधे दान	विविध	हाँ	हाँ

करदाताओं के लिए इसका अर्थ है कि छोटे क्रियाकलाप, जो उन्हें सहज और गुप्त रूप से सहायक कार्यों में हिस्सा लेने देते थे, जैसे कि कैश रजिस्टर में राउंड-अप करना, अब कर लाभ प्रदान नहीं करते। यह बदलाव हर व्यक्ति को अधिक जानकारी जुटाने और यदि संभव हो, तो पारंपरिक दानों को चुनने की सलाह देता है, जो बेहतर प्रशासनिक ट्रैकिंग और कर कटौती पर सुरक्षित पहुंच प्रदान करते हैं।

वेतन पर दान: 2025 में कर कटौती का लाभ उठाने के लिए एक सुरक्षित प्रणाली

कैश रजिस्टर में माइक्रोडोनेशन्स की कर छूट खत्म होने के कारण, वेतन पर दान करदाताओं के लिए एक मजबूत और लाभकारी विकल्प के रूप में उभरा है जो सामाजिक सहायता और कर अनुकूलन को मिलाना चाहते हैं। यह व्यवस्था कर्मचारी की आय से प्रतिदिन या अस्थायी कटौती करने के लिए है, जो नियोक्ता द्वारा प्रबंधित एक समर्पित प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से प्रबंधित होता है और लाभार्थी संगठनों से जुड़ा होता है।

2024 में, 43,100 से अधिक कर्मचारी और लगभग 200 कंपनियों ने इस प्रणाली को अपनाया, जो इसकी बढ़ती लोकप्रियता का प्रमाण है। समर्पित प्लेटफ़ॉर्म कर रसीदों को केंद्रीकृत करता है, जिससे वार्षिक घोषणा के समय किसी भी जटिलता से बचा जा सके। यह प्रणाली न केवल दानों का ट्रैक रखने में सहायता करती है, बल्कि आवश्यक आधिकारिक प्रमाण पत्र की प्राप्ति को भी सुनिश्चित करती है, जो कर कटौती का दावा करने के लिए अनिवार्य है।

वेतन पर दान से दान की राशि का 66% कर कटौती का अधिकार मिलता है, जो कि कर योग्य आय के 20% की सीमा तक होता है। उदाहरण के लिए, 30,000 € कर योग्य आय वाला कोई कर्मचारी 6,000 € तक के दान पर उच्चतम कर कटौती प्राप्त कर सकता है। यह प्रक्रिया नियमित प्रतिबद्धता और नियंत्रित कर प्रबंधन को साथ लाती है।

वेतन पर दान की कर शर्तों को समझने के लिए निम्न सारणी देखें:

दान की विधि	कर प्रमाणपत्र	कर कटौती दर	लागू सीमा
वेतन पर दान	हाँ (समर्पित प्लेटफ़ॉर्म)	66 %	कर योग्य आय का 20 %
डोन कॉलुश (सबसे वंचितों के लिए सहायता)	हाँ	75 %	1,000 € तक

इस संबंध में, यह प्रणाली विशेष रूप से खाद्य सहायता संगठनों का समर्थन करने वाले दाताओं के लिए अनुकूल है। प्रसिद्ध «डोन कॉलुश» को 75% की अधिक कटौती दर प्राप्त है, लेकिन इसकी सीमा विशेष रूप से 1,000 यूरो है। इस प्रकार के दान को उचित कर रसीद के साथ सही ढंग से घोषित करना आवश्यक है।

2025 घोषणा को बेहतर बनाने के लिए, कर्मचारियों को चाहिए कि वे अपने रसीदों को नियोक्ता के डिजिटल प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से सही तरीके से भेजें और सुनिश्चित करें कि उनका दान आय घोषणा में सही रिकॉर्ड हो।

2025 घोषणा की अंतिम तिथियाँ: कर कटौती खोने से बचने के लिए पूर्व तैयारी

दानों पर कराधान की घोषणा हमेशा कड़े नियमों के साथ होती है। 2025 में, ऑनलाइन घोषणा अभियान प्रत्येक निवास विभाग के अनुसार एक सटीक समय सारिणी निर्धारित करता है। इन समय सीमाओं का पालन कर कटौती के लाभ को खोने से बचने के लिए आवश्यक है।

20 से 54 डिपार्टमेंट तक के लिए, जमा की अंतिम तिथि बुधवार, 28 मई 2025, मध्यरात्रि है। बाकी डिपार्टमेंट के लिए, अंतिम तिथि गुरुवार, 5 जून 2025, 23:59 बजे तक बढ़ाई गई है। इन समय सीमाओं का उल्लंघन करने पर करदाता को निम्न जोखिमों का सामना करना पड़ सकता है:

• घोषित न किए गए दानों पर कर कटौती का नुकसान.
• देर होने पर संभव कर जुर्माना.
• आने वाले वर्षों में सुधार के लिए जटिलताएं।

2025 घोषणा की समीक्षा दानों की सीमा के पालन के लिए भी कड़ाई से होनी चाहिए। यह सीमा अधिकांश भुगतान पर कर योग्य आय के 20% तक दानों को मानती है, कुछ विशेष दानों जैसे डोन कॉलुश के लिए अलग सीमा निर्धारित होती है। सीमा पार करने पर, सामान्य दानों पर कम कटौती दर लागू होती है।

भूल-चूक से बचने के लिए करदाताओं को सुझाव दिया जाता है कि वे:

1. सभी दानों की कर रसीदें एकत्र करें, खासकर वे जो वेतन पर दान प्लेटफ़ॉर्म या संगठनों से आई हों।
2. 20 € या उससे अधिक के दानों के लिए प्रमाण पत्र सुरक्षित रखें।
3. घोषणा करते समय व्यक्तिगत और पारिवारिक जानकारी की पूर्व जांच करें, क्योंकि किसी भी बदलाव से सीमाएं और छूट बदल सकती हैं।
4. सरकारी संसाधन और कर प्रशासन द्वारा दी जाने वाली ऑनलाइन सहायता का उपयोग करें।
5. संदेह होने या कर बचत रणनीतियों को बेहतर बनाने पर कर सलाहकारों से सलाह लें।

2025 में कर कटौती के लिए अभी भी पात्र दान: अपना सहयोग कहां केंद्रित करें?

कुछ दानों पर लगाए गए प्रतिबंधों के बावजूद, कई श्रेणियाँ अभी भी लाभकारी कर छूट का अधिकार देती हैं। इसलिए, दानकर्ता अपने दान को इन संस्थाओं की ओर निर्देशित कर सकते हैं ताकि सामाजिक सहयोग और कर दक्षता को साथ लाया जा सके।

खाद्य सहायता संगठनों को दिए गए दान को दिये गए दान की राशि पर 75% कर कटौती की दर प्राप्त होती है, जिसकी वार्षिक सीमा 1,000 यूरो तक है। यह उपाय सबसे गरीबों के समर्थन को प्रोत्साहित करने के लिए है, ऐसे सामाजिक और आर्थिक तनाव के बीच जहां असुरक्षा बढ़ रही है।

स्वीकार्य फाउंडेशन या सामान्य हित के निकायों को दिए गए दान भी 66% की कटौती के पात्र हैं, जो कर योग्य आय के 20% तक सीमित है, और 2025 में यह नियम बिना बदलाव के लागू है। यह कर प्रणाली चिकित्सा अनुसंधान, संस्कृति, विरासत संरक्षण या पर्यावरण संरक्षण के लिए दान को लागू होती है।

यहाँ 2025 की दान घोषणा के लिए लागू दरें और सीमाओं का सारांश है:

लाभार्थी श्रेणी	कर कटौती दर	सीमा	कर रसीद आवश्यक
खाद्य सहायता संगठन (डोन कॉलुश)	75 %	1,000 €	हाँ
फाउंडेशन और सामान्य हित के निकाय	66 %	कर योग्य आय का 20 %	हाँ

स्पष्ट रूप से यह पारिभाषित करके कि कौन से दान कर योग्य हैं, करदाता बेहतर निर्णय ले सकते हैं और अपने सामाजिक योगदान को सुरक्षित पथों पर केंद्रित कर सकते हैं। यह नीति उपयोगी क्षेत्रों को वित्त पोषण के लिए स्थायी दिशा देती है और सभी दानकर्ताओं को उचित कर मान्यता सुनिश्चित करती है।