Bercy verschärft seinen Kampf gegen Betrug im Zusammenhang mit der Steuerermäßigung für häusliche Beschäftigung

Während die Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt weiterhin ein zentrales Instrument zur Unterstützung der Millionen französischen Familien bleibt, die auf Dienstleistungen wie Kinderbetreuung, Hilfe für ältere oder abhängige Personen sowie Haushaltsaufgaben angewiesen sind, verschärfen die Steuerbehörden ihre Wachsamkeit. Dieses Instrument der sozialen Hilfe erleichtert zwar den Alltag vieler Haushalte, stellt aber auch eine große Herausforderung im Kampf gegen Steuerbetrug dar. Bercy, sich der haushaltspolitischen Bedeutung dieser Steuerschlupfloch bewusst – das nach der Forschungssteuergutschrift das zweit teuerste ist – intensiviert 2025 die Steuerprüfungen und setzt innovative technologische Werkzeuge ein, um Missbrauch aufzudecken, während zugleich eine mögliche gezielte Reform des Instruments im Rahmen des Haushaltsplans 2026 vorbereitet wird.

In diesem Kontext wird die Steuererklärung im Zusammenhang mit der Beschäftigung im Haushalt zu einem bevorzugten Beobachtungsfeld der Behörden, um betrügerische Praktiken zu identifizieren: gefälschte Rechnungen, Schwarzarbeit oder illegal doppelte steuerliche Vorteile innerhalb desselben Haushalts. Darüber hinaus erleichtert die Einführung des sofortigen Vorschusses zwar den Zugang zur Steuergutschrift, schafft aber auch neue Möglichkeiten zur Steuerhinterziehung. Um die Effektivität dieser sozialen Maßnahme zu erhalten und gleichzeitig eine sorgfältige Verwaltung öffentlicher Mittel zu gewährleisten, hat die Generaldirektion der öffentlichen Finanzen (DGFiP) ihr Arsenal erweitert und setzt jetzt auf Künstliche Intelligenz und automatische Abgleiche. Diese Dynamik ist Bestandteil einer globalen Strategie, die Transparenz und steuerliche Gerechtigkeit zum Ziel hat – sowohl für regelkonforme Steuerzahler als auch für die soziale Wirtschaft insgesamt.

Verschärfung der Steuerkontrollen im Kampf gegen Betrug im Zusammenhang mit der Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt

Der Anstieg der Betrugsfälle rund um die Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt hat Bercy dazu veranlasst, die Steuerkontrollen erheblich zu verstärken. Obwohl dieses Instrument darauf abzielt, die Kosten der häuslichen Hilfeleistungen für Millionen französischer Haushalte zu senken, stellt es auch ein anfälliges Terrain für Missbrauch dar, dessen finanzielle Bedeutung die Behörden beunruhigt. Im Jahr 2025 hat die Generalisierung des „sofortigen Vorschusses“ den Zugang zu Steuergutschriften zwar vereinfacht, aber gleichzeitig auch einen Anstieg missbräuchlicher und teilweise betrügerischer Nutzungen ermöglicht.

Um diesen Praktiken entgegenzuwirken, hat die Steuerverwaltung ihre Erkennungstechniken vervielfacht, insbesondere durch den Einsatz hochentwickelter Software, die Steuererklärungen in Echtzeit analysieren und Unregelmäßigkeiten erkennen kann. Diese Werkzeuge ermöglichen insbesondere den automatischen Abgleich von Erklärungen zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern, um potenzielle Inkonsistenzen oder verdächtige Doppelanträge auf Steuergutschriften zu identifizieren.

Diese verstärkte Überwachungspolitik manifestiert sich auch in einer signifikanten Zunahme zielgerichteter steuerlicher Prüfungen in diesem Sektor. In einigen Fällen verfolgt Bercy einen proaktiven Ansatz, indem es Kontrollen durchführt, noch bevor schwache Warnsignale ausgelöst werden, was die Priorität dieser Bekämpfung unterstreicht. So wird ein Haushalt, der eine unverhältnismäßige Steuergutschrift im Vergleich zu seinem Profil erklärt, oder ein Dienstleistungsunternehmen, dem die Ausstellung unregelmäßiger Rechnungen vorgeworfen wird, automatisch einer verstärkten Überwachung unterzogen.

Der intensive Kampf gegen Betrug beschränkt sich nicht nur auf IT-Techniken oder klassische Inspektionen. Er stützt sich auch auf die Zusammenarbeit zwischen den verschiedenen Verwaltungen, einschließlich der Steuerprüfungsdienste, die ihre Aktionen koordinieren, um Informationen über Anbieter und Begünstigte zu vernetzen. Dieses umfassende System verbessert die Rückverfolgbarkeit von Finanzflüssen im Zusammenhang mit der Steuergutschrift und begrenzt Räume für Steuerhinterziehung.

Häufige Betrugsformen bei der Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt und ihre Folgen

Das Verständnis der von Bercy ins Visier genommenen Betrugsformen hilft, die Bedeutung der getroffenen Maßnahmen und ihre Auswirkungen auf die Steuergutschrift besser zu erfassen. In den letzten Jahren wurden mehrere illegale Methoden mit großer Wachsamkeit verfolgt:

• Falsche Leistungsangaben : Dabei handelt es sich um gefälschte oder aufgeblähte Rechnungen zwischen Privatpersonen und Dienstleistern oder auch um falsche Bescheinigungen, die Arbeiten oder nicht geleistete Stunden vortäuschen.
• Doppelter Steuervorteil : In manchen Haushalten geben zwei Mitglieder dieselbe Dienstleistung separat an, was zu einem doppelten Nutzen führt.
• Teilweise Erklärung : Es kommt häufig vor, dass die tatsächliche Anzahl der Stunden oder die echte Vergütung unterschätzt wird, wenn Schwarzarbeit vorliegt.
• Umgehung von Deckeln : Tricks wie künstliche Aufteilung der Leistungen auf mehrere Begünstigte oder wiederholte Änderungsmeldungen zielen darauf ab, unter den erlaubten Schwellenwerte zu bleiben und dabei die Unterstützung zu maximieren.

Diese verschiedenen Betrugsarten haben schwerwiegende Auswirkungen auf die öffentlichen Finanzen und verzerren die soziale Rolle der Steuergutschrift. Die nachstehende Tabelle fasst die Hauptformen von Missbrauch, ihre Methoden und die für die Betrüger drohenden Sanktionen zusammen:

Missbrauchsart	Verwendete Methode	Folgen und Risiken
Fiktive Leistungen	Ausstellung gefälschter Rechnungen oder Bescheinigungen	Steuernachzahlung und erhebliche Geldstrafen
Teilweise Erklärung	Unterdeklaration von tatsächlichen Stunden oder Löhnen	Sanktionen bis hin zur Aussetzung der Steuergutschrift und Geldbußen
Dopplungsmanöver	Künstliche Aufteilung der Leistung, um mehrfach von der Gutschrift zu profitieren	Entzug des Steuervorteils und Aufnahme in Betrügerlisten

Zur Veranschaulichung dieser Auswirkungen nehmen wir das Beispiel einer Familie in der Region Paris, die durch vielfache Deklarationen einer einzelnen Haushaltshilfe eine erhebliche Steuernachzahlung erhielt. Dieser Haushalt verlor für mehrere Jahre den Anspruch auf die Gutschrift, was ihr Budget belastete, aber auch als Beispiel in ihrem Viertel für die Notwendigkeit der Einhaltung der Regeln diente.

Diese Sanktionen sind notwendig, um die tatsächlichen Begünstigten zu schützen und die Integrität des Systems zu bewahren. Sie sind Teil einer umfassenderen Politik, bei der Prävention und Aufklärung, insbesondere durch die Verbreitung von Leitfäden zu bewährten Praktiken, eine Schlüsselrolle neben den strengen Kontrollen spielen.

Auf dem Weg zu einer Reform der Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt im Rahmen des Haushaltsplans 2026

Die Debatte über die Zukunft der Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt verstärkt sich im Vorfeld des Haushalts 2026. Die Ministerin für öffentliche Konten, Amélie de Montchalin, hat die Absicht geäußert, dieses Instrument zu überarbeiten, um Gerechtigkeit und Effektivität zu verbessern. Das Projekt zielt insbesondere darauf ab, die Begünstigten besser zu fokussieren und die Gutschrift an die tatsächlichen Bedürfnisse der Nutzer anzupassen.

Die derzeit untersuchten Ansätze sind vielfältig. Der erste besteht darin, den Anspruch auf die Gutschrift an Einkommensgrenzen zu knüpfen, um sicherzustellen, dass steuerliche Vergünstigungen vor allem den weniger wohlhabenden Haushalten oder Personen in Abhängigkeit zugutekommen. Diese Maßnahme würde eine gerechtere Umverteilung der öffentlichen Mittel ermöglichen und Missbrauch durch wohlhabendere Haushalte reduzieren.

Außerdem wird erwogen, den Satz der Gutschrift je nach Art der Leistung zu differenzieren. So könnten Leistungen im Zusammenhang mit Abhängigkeit einen höheren steuerlichen Vorteil erhalten als sogenannte „Komfort“-Leistungen wie Haushalt oder Gartenarbeit, die häufig Abuse verursachen. Diese Differenzierung soll die Unterstützung auf essentielle Bedürfnisse konzentrieren.

Schließlich steht die Stärkung der Rückverfolgbarkeit zwischen Arbeitgeber, Arbeitnehmer und Drittanbietern im Mittelpunkt der Überlegungen, insbesondere durch digitale Lösungen, die Kontrollen erleichtern und Schwarzarbeit einschränken sollen. Neue Verpflichtungen könnten eingeführt werden, die eine regelmäßige Übermittlung von Nachweisen und eine verstärkte Automatisierung der Prüfungen in Steuererklärungen vorschreiben.

Vorgesehene Maßnahme	Erwartete Vorteile	Prioritäre Begünstigte
Personalisierte Einkommensobergrenze	Mehr steuerliche Gerechtigkeit und bessere Ressourcenzuteilung	Modeste Familien, pflegebedürftige Senioren
Differenzierung nach Leistungsart	Allgemeine Kostenreduzierung des Instruments	Nutzer nicht essenzieller Leistungen (Haushalt, Garten)
Verstärkte Digitalisierung der Kontrollen	Erhöhter Kampf gegen Betrug und Vereinfachung der Verfahren	Alle betroffenen Steuerzahler

Die potenziellen Auswirkungen dieser Entwicklungen werden für die Millionen Haushalte, die dieses Instrument nutzen, nicht unerheblich sein. Nehmen wir den Fall einer Familie aus Toulouse, die eine Pflegehilfskraft beschäftigt und deren Gutschrift aufgrund ihrer Einkommenshöhe leicht reduziert wird. Dennoch behält dieser Haushalt Zugang zu einer angepassten Unterstützung, wobei das Ziel darin besteht, die öffentlichen Zuschüsse effektiv zu lenken, ohne legitime Nutzer zu benachteiligen.

Konkrete Auswirkungen für die Begünstigten: Den Steuervorteil angesichts verstärkter Kontrollen sichern

Für die Millionen Nutzer der Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt bedeutet die zunehmende Steuerkontrollintensität eine gesteigerte Wachsamkeit bei der Verwaltung ihrer Steuererklärungen. Die Einhaltung einer sorgfältigen Dokumentation und die Vermeidung von Fehlern sind unerlässlich, um diesen Steuervorteil zu sichern.

Es ist von grundlegender Bedeutung, alle Nachweise im Zusammenhang mit den deklarierten Leistungen aufzubewahren: Arbeitsverträge, Rechnungen, Bescheinigungen und nachverfolgbare Zahlungsbelege wie CESU oder Bankschecks. Diese Nachweise werden häufig bei steuerlichen Prüfungen verlangt. Zudem ermöglicht die regelmäßige Überprüfung des eigenen Steuerkontos, Unregelmäßigkeiten schnell zu erkennen und zu korrigieren, bevor sie zu Nachforderungen führen.

Einige Fehler sind häufig und können schnell teuer werden: das Fehlen von Belegen, was zur Aussetzung der Vorteile führt, bar geleistete, nicht nachverfolgbare Zahlungen oder einfache Eingabefehler bei den Beträgen. Um solche Situationen zu vermeiden, sollten folgende bewährte Praktiken angenommen werden:

• Sorgfältige Archivierung aller Dokumente im Zusammenhang mit der Beschäftigung im Haushalt.
• Bezahlung durch offizielle Mittel wie CESU, Überweisungen oder Schecks, um die Rückverfolgbarkeit zu gewährleisten.
• Aufmerksames Durchlesen jeder Steuererklärung vor der Bestätigung.
• Nutzung von Simulationswerkzeugen und steuerlichen Beratungen zur Optimierung der Erklärung.

Spezialisierte Organisationen und digitale Plattformen bieten inzwischen eine personalisierte Begleitung an, um Fehler und Betrugsrisiken zu vermeiden. Diese Dienste sind besonders wichtig für Familien mit komplexer Verwaltung dieser Hilfen, insbesondere solche mit mehreren Dienstleistern oder in Situationen von Behinderung oder Abhängigkeit.

Perspektiven und digitale Lösungen für einen effektiven und gerechteren Kampf gegen Steuerbetrug

Über klassische Sanktionen und Verschärfungen hinaus setzt Bercys Strategie zur Bekämpfung des Betrugs bei der Steuergutschrift für die Beschäftigung im Haushalt auch auf digitale Innovation und Prävention durch Aufklärung.

Neue Technologien erweisen sich als unverzichtbare Verbündete: Offizielle mobile Apps erleichtern mittlerweile die Erklärung, integrieren Alarmsysteme, die Unregelmäßigkeiten oder fehlende Belege in Echtzeit melden. Außerdem ermöglichen Online-Simulatoren den Steuerzahlern, ihre Anspruchsberechtigung zu prüfen und ihre Erklärung zu optimieren, ohne die erlaubten Grenzwerte zu überschreiten.

Der Staat verstärkt auch seine Anstrengungen, Nutzer für die Risiken von Schwarzarbeit im Haushalt zu sensibilisieren und auf die Bedeutung einer korrekten Erklärung hinzuweisen. Pädagogische Materialien sowie kostenlose Online-Schulungen bieten gezielte Ratschläge und praxisnahe Beispiele, die an die Komplexität der verschiedenen Nutzerprofile angepasst sind.

Schließlich schafft die verstärkte Zusammenarbeit zwischen Steuerverwaltungen, sozialen Diensten und Fachverbänden ein Umfeld für koordinierte Kontrolle. Dieser Multi-Akteurs-Ansatz zielt darauf ab, Strenge und Unterstützung zu kombinieren, damit die Bekämpfung von Steuerhinterziehung nicht als Hindernis, sondern als Garantie für Gerechtigkeit und Nachhaltigkeit des Instruments wahrgenommen wird.

Werkzeug oder Hilfe	Hauptfunktion	Vorteil für den Nutzer
Offizielle Steuer-App	Erklärung, Nachverfolgung und automatische Alarme	Deutliche Verringerung von Fehlern und potenziellem Betrug
Verbandsunterstützung und spezialisierte Beratung	Personalisierte Simulationen und Optimierung	Besseres Verständnis der Rechte, weniger Stress
Online-Schulungen	Aufklärung über Steuerregeln	Erhöhte Autonomie und Sicherung der Verfahren

Dieser Übergang zu einem integrierten und digitalen Kampf gegen den Betrug erscheint entscheidend, um das Vertrauen der Bürger in die Verwendung öffentlicher Mittel zu erhalten. So ist jeder eingeladen, durch eine sorgfältige und informierte Verwaltung seiner Steuererklärung zum Gleichgewicht des Systems beizutragen und gleichzeitig die ihm zustehenden Unterstützungen voll auszuschöpfen.